Avoir une vision claire de nos finances apporte un indéniable sentiment de calme et de soulagement, ainsi qu'une plus grande capacité à prendre des décisions plus éclairées. À cette fin, au niveau de l'entreprise (surtout pour les indépendants et les PME), l'un des éléments de base est un plan de trésorerie. Comment cet outil peut-il être utile à notre entreprise ? Découvrez dans cet article l'essentiel sur l'élaboration d'un plan de trésorerie.
Plan de trésorerie : Qu’est-ce que c’est ?
Un plan de trésorerie n'est rien d'autre qu'un document qui reflète les entrées (encaissements) et les sorties (paiements) de trésorerie d'une certaine société ou entreprise. Le calcul de ces plans de trésorerie peut être à court, moyen ou long terme. Par exemple, trois mois, six mois ou un an. Cependant, le plus courant et le plus recommandé est celui de trois mois, principalement parce qu'il offre les résultats les plus fiables.
Un plan de trésorerie standard peut être utile tant aux entreprises qu'aux particuliers qui souhaitent mieux gérer leurs finances. Il se base sur les entrées d'argent prévues et sur les dépenses attendues.
Quels sont les éléments qui composent un plan de trésorerie ?
Dans un plan de trésorerie, il faut différencier les encaissements des paiements, et ne pas prendre en compte les recettes et les dépenses.
Encaissements
- Encaissements pour la prestation de services ou la vente de produits, les dates d'encaissement de ces factures dépendront de la date à laquelle vous avez convenu avec le client.
- Encaissements issus d'opérations financières : celles liées à des produits financiers ou à des retours positifs sur investissements, entre autres.
- Encaissements exceptionnels : ceux provenant, par exemple, des revenus d'emprunts, de remboursements d'impôts ou d'encaissements de subventions.
Paiements
- Les paiements pour les achats de marchandises.
- Les paiements courants, qui font référence aux dépenses de notre activité, comme le loyer, les fournitures, les salaires, la sécurité sociale, etc.
- Les paiements financiers, qui concernent les remboursements d'emprunts, les intérêts bancaires, les commissions, etc.
- Paiements extraordinaires : amendes, pénalités, transactions spécifiques et commissions, entre autres.
En quoi le plan de trésorerie est-il utile ?
Le trésorier d'une entreprise a pour mission de veiller à ce qu'il ne manque pas de liquidités. Pour y parvenir, une planification adéquate est nécessaire, d'où le plan de trésorerie. Avec ce plan, on anticipe les éventuels paiements auxquels on doit faire face, en tenant compte de la date d'échéance.
Avec le plan de trésorerie, on sait à tout moment le budget dont l'entreprise dispose, afin de pouvoir faire face aux dépenses imprévues. Par ailleurs, si l'on réalise un plan de trésorerie approprié, on obtiendra tous ces avantages ou bénéfices :
- Contrôler la liquidité de l'entreprise : connaitre approximativement les ressources financières dont on disposera dans les mois à venir et l'on pourra ainsi prendre des décisions éclairées en fonction de la situation.
- Décider des investissements possibles en fonction de la flexibilité de notre trésorerie.
- Avoir une idée sur les obligations de paiement : aurons-nous la trésorerie nécessaire pour faire face aux paiements restants ?
- On renseigne sur notre capacité d'endettement.
Améliorer la gestion de l'entreprise : les données indiqueront les meilleurs mois de l'année et ceux qui sont plus difficiles.
En somme, un plan de trésorerie donne une vision globale des comptes de l'entreprise, avec laquelle on peut décider s'il est nécessaire de recourir à un financement externe (prêts bancaires ou autres).
Un plan de trésorerie comprend plusieurs éléments essentiels qui permettent de gérer efficacement les flux de trésorerie d'une entreprise. Tout d'abord, il est nécessaire d'identifier et d'évaluer toutes les sources de revenus prévues pour l'entreprise. Cela peut inclure les ventes de produits ou de services, les investissements, les emprunts ou les subventions. Chaque source de revenus doit être évaluée en termes de montant attendu et de période de réception prévue. Cela permet de déterminer combien d'argent entrera dans l'entreprise à différents moments.
En parallèle, il est crucial d'identifier et d'estimer avec précision toutes les dépenses prévues. Cela comprend les coûts de production, tels que les matières premières et la main-d'œuvre nécessaire pour fabriquer les produits ou fournir les services. Les autres dépenses à prendre en compte sont les salaires et les charges, les frais généraux, les remboursements d'emprunts, les impôts et autres obligations financières. En évaluant correctement ces dépenses, il est possible de déterminer combien d'argent sortira de l'entreprise à différents moments.
Une fois que toutes les entrées et sorties d'argent prévues sont répertoriées, le plan de trésorerie est élaboré en utilisant des techniques de modélisation financière. Des outils informatiques spécifiques ou des logiciels de gestion financière peuvent être utilisés pour faciliter ce processus. Le plan de trésorerie affiche généralement les encaissements et les paiements mensuels, avec des colonnes distinctes pour chaque catégorie de revenus et de dépenses.
En plus de fournir une vision d'ensemble des flux de trésorerie futurs, le plan de trésorerie permet d'effectuer des analyses plus approfondies. Par exemple, il est possible de calculer le solde de trésorerie prévu à la fin de chaque mois, ce qui donne une indication de la disponibilité de liquidités à différents moments. Cette analyse permet de détecter les périodes de pic ou de creux de trésorerie, ce qui est crucial pour mieux planifier les dépenses et les investissements.
Le plan de trésorerie peut également être utilisé pour évaluer la capacité de remboursement des emprunts. En analysant les flux de trésorerie prévus, l'entreprise peut déterminer si elle dispose des ressources nécessaires pour rembourser ses dettes selon les échéances convenues. Cette évaluation de la capacité de remboursement est importante pour maintenir de bonnes relations avec les prêteurs et éviter les problèmes de trésorerie à long terme.
Enfin, le plan de trésorerie permet de simuler différents scénarios financiers. Par exemple, il est possible de modéliser l'impact de l'augmentation des ventes ou des dépenses sur les flux de trésorerie futurs. Cela permet à l'entreprise d'anticiper les conséquences financières de différentes décisions et de prendre des mesures proactives pour gérer les éventuels déséquilibres de trésorerie. Par exemple, si le plan de trésorerie révèle un manque de liquidités à certaines périodes, l'entreprise peut envisager de rechercher des financements supplémentaires ou d'ajuster ses dépenses pour éviter les difficultés financières.
